SV Rückerstattung 2026 in Österreich – Sozialversicherung

Das Wichtigste vorweg: Die SV-Rückerstattung (oft „Negativsteuer“) ist eine Auszahlung durch das Finanzamt, wenn nach der Arbeitnehmerveranlagung die Einkommensteuer unter null fällt. Für Kalenderjahr 2026 gelten als Obergrenzen u. a. 496 € (ohne Pendlerpauschale) bzw. 750 € (mit Pendlerpauschale) – und mit SV-Bonus bis zu 1.300 € bzw. 1.554 €. Pensionist:innen können bis zu 723 € erhalten.

SV Rückerstattung 2026 – Änderungen, Höhe

Wichtig: „SV-Rückerstattung“ meint in der Praxis zwei verschiedene Dinge

• Negativsteuer/SV-Rückerstattung (Finanzamt): Rückzahlung im Zuge der Arbeitnehmerveranlagung, wenn die Steuer rechnerisch unter null fällt.
• Beitragsrückerstattung (Sozialversicherungsträger): Rückzahlung zu viel bezahlter SV-Beiträge (z. B. bei Mehrfachbeschäftigung/Überschreiten der Höchstbeitragsgrundlage). Das ist ein eigener Mechanismus außerhalb des Steuerausgleichs.

Was ist die SV-Rückerstattung (Negativsteuer) genau?

Wenn du als Arbeitnehmer:in oder Pensionist:in so wenig Einkommensteuer zahlst, dass nach Absetzbeträgen rechnerisch eine Einkommensteuer unter null entsteht, kann ein Teil deiner Sozialversicherungsbeiträge „zurückgeholt“ werden. Das passiert über den Steuerbescheid (Arbeitnehmerveranlagung).

Für wen lohnt sich die SV-Rückerstattung besonders?

• Teilzeit, geringes Jahreseinkommen, wenig/keine Lohnsteuer im Jahr
• Phasen mit Arbeitslosigkeit/Kurzarbeit, saisonale Beschäftigung
• Lehrlinge/Einsteiger:innen mit niedrigem Einkommen
• Pensionist:innen mit geringer Pension (oft antragslos)
• Pendler:innen (wegen höherer Obergrenze bei Pendlerpauschale)

Warum kommt es zur Rückzahlung von SV Beiträgen?

• Lohnsteuer wird unterjährig über die Lohnverrechnung „vorausbezahlt“ – die endgültige Rechnung passiert jährlich.
• Absetzbeträge (z. B. Verkehrsabsetzbetrag, ggf. Zuschlag) können die Steuer rechnerisch bis unter null drücken.
• Wenn die Steuer unter null fällt, greift die SV-Rückerstattung als Auszahlungsmechanismus (bis zu gesetzlich festgelegten Höchstbeträgen).

Voraussetzungen 2026: Wann entsteht überhaupt ein Anspruch?

• Du hast im Kalenderjahr 2026 lohnsteuerpflichtige Einkünfte (Dienstverhältnis) oder pensionistische Einkünfte.
• Nach Berechnung der Einkommensteuer ergibt sich unter null (negative Einkommensteuer).
• Für den SV-Bonus muss zusätzlich der Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag zustehen (abhängig vom Jahreseinkommen).

Änderungen 2026 

Höchstbeträge 2026: Welche Auszahlung ist maximal möglich?

Wie wird die SV-Rückerstattung berechnet (einfach)?

• Arbeitnehmer:innen: 55% bestimmter Werbungskosten (u. a. Pflichtbeiträge zur SV), aber gedeckelt mit den Höchstbeträgen (496 €/750 €). Wenn der Zuschlag zusteht, erhöht sich die Obergrenze um 804 €.
• Pensionist:innen: 80% bestimmter Werbungskosten (v. a. Krankenversicherungsbeiträge), gedeckelt mit 723 €. Eine steuerfreie Ausgleichszulage kann gegengerechnet werden.

Mini-Beispiele 

• Beispiel A: 1.200 € SV-Beiträge im Jahr → 55% = 660 € → Auszahlung ist ohne Pendlerpauschale bei 496 € gedeckelt (wenn Steuer unter null).
• Beispiel B: Pendlerpauschale vorhanden, 1.500 € SV-Beiträge → 55% = 825 € → Auszahlung bei 750 € gedeckelt (wenn Steuer unter null).
• Beispiel C: Zusätzlich Anspruch auf Zuschlag → Höchstbetrag erhöht sich um 804 € (damit wird die Deckelung höher – Auszahlung bleibt trotzdem vom Steuerbescheid abhängig).

SV-Bonus 2026: Wer bekommt den Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag?

Der Zuschlag (SV-Bonus) ist einkommensabhängig. Für 2026 gilt: Bis zu einem Jahreseinkommen von 19.761 € kann der Zuschlag voll zustehen; zwischen 19.761 € und 30.259 € wird er gleichmäßig auf null reduziert.

Wie und wo einreichen? – FinanzOnline & Papier

• Online: Arbeitnehmerveranlagung über FinanzOnline (meist am schnellsten).
• Papier: Formular L1 (+ Beilagen je nach Fall) an das Finanzamt Österreich senden/abgeben.
• Antragslos: Wenn du bis 30. Juni des Folgejahres nicht einreichst und die Voraussetzungen erfüllt sind, kann das Finanzamt im 2. Halbjahr automatisch veranlagen.

Formulare (kurz) & wo du sie findest

• Download/Online: bmf.gv.at (Formulare) oder oesterreich.gv.at (Formularsuche „L1“).

Fristen 2026/2027 

Wie lange dauert Bearbeitung & Auszahlung wirklich?

Was verzögert die Auszahlung am häufigsten?

• Keine/alte Bankverbindung hinterlegt
• Unklare Daten (z. B. mehrere Dienstverhältnisse, Überschneidungen, fehlende Meldungen)
• Ergänzungsersuchen (Nachweise werden angefordert)
• Offene Abgabenschulden (Gutschrift wird gegengerechnet)

Pensionist:innen: Besonderheiten 

• Bei geringer Pension erfolgt die SV-Rückerstattung häufig antragslos im 2. Halbjahr des Folgejahres.
• Eine steuerfreie Ausgleichszulage kann mit der SV-Rückerstattung gegengerechnet werden.

Beitragsrückerstattung durch Sozialversicherung (nicht Finanzamt): Mehrfachbeschäftigung & Höchstbeitragsgrundlage

Wenn du mehrere Beschäftigungen hast und dadurch die Höchstbeitragsgrundlage überschreitest, können zu viel bezahlte Beiträge durch den zuständigen SV-Träger rückerstattet werden. Bei der ÖGK wird die Rückerstattung für Beitragsjahre ab 2019/seit 2020 in vielen Fällen automatisch durchgeführt (kein Antrag nötig).

Tipps: Arbeitnehmersicht 

• Kontrolliere in FinanzOnline: Lohnzettel sind vollständig, Bankkonto stimmt.
• Wenn du Pendlerpauschale hast: Prüfe, ob es im Jahr korrekt berücksichtigt wurde (höhere Obergrenze).
• Wenn du wenig verdienst: Schau, ob du in den Bereich für den Zuschlag (SV-Bonus) fällst.
• Wenn du mehrere Jobs hattest: Rechne mit mehr Prüfungen – reiche ggf. früher ein.

Tipps: Arbeitgebersicht – damit Mitarbeitende weniger Stress haben

• Lohnverrechnung sauber: korrekte Jahreslohnzettel, richtige SV- und Lohnsteuerabfuhr.
• Pendlerpauschale/Pendlereuro nur bei korrekten Nachweisen und richtiger Lohnkonto-Dokumentation.
• Mitarbeitende aktiv informieren: Wo sie Bankdaten in FinanzOnline prüfen, was antragslos passiert.

Checkliste: In 10 Minuten zur SV-Rückerstattung

1. FinanzOnline öffnen und Bankverbindung prüfen.
2. Arbeitnehmerveranlagung starten (oder bewusst auf antragslos warten).
3. Pendlerpauschale/Belege (falls relevant) kontrollieren.
4. Abschicken, Bescheid abwarten.
5. Bei Guthaben: Auszahlung erfolgt automatisch auf das Konto (oder Rückzahlungsantrag, wenn nötig).

FAQ: SV-Rückerstattung 2026

1) Was ist die SV-Rückerstattung (Negativsteuer) in Österreich?

Eine Auszahlung im Zuge der Arbeitnehmerveranlagung, wenn die berechnete Einkommensteuer unter null fällt. Dann werden Teile deiner SV-Beiträge (bis zu Höchstbeträgen) rückerstattet.

2) Wie hoch ist die SV-Rückerstattung 2026 maximal?

Für Arbeitnehmer:innen bis 496 € (ohne Pendlerpauschale) bzw. 750 € (mit Pendlerpauschale). Mit SV-Bonus sind insgesamt bis 1.300 € bzw. 1.554 € möglich. Pensionist:innen bis 723 €.

3) Muss ich die SV-Rückerstattung extra beantragen?

Nein, sie wird im Steuerbescheid automatisch berechnet, wenn du eine Arbeitnehmerveranlagung machst (oder antragslos veranlagt wirst) und die Voraussetzungen erfüllst.

4) Wann bekomme ich das Geld ausbezahlt?

Nach Zustellung des Bescheids wird bei einer Gutschrift auf das hinterlegte Konto überwiesen. Rechtlich kann die Bearbeitung bis zu 6 Monate dauern; antragslos erfolgt die Auszahlung typischerweise ca. 5–6 Wochen nach dem Informationsschreiben.

5) Was ist der SV-Bonus 2026?

Das ist die Erhöhung der maximalen SV-Rückerstattung um bis zu 804 €, wenn der Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag zusteht (einkommensabhängig).

6) Welche Einkommen zählen für die Zuschlags-Grenzen?

Maßgeblich ist das Jahreseinkommen im steuerlichen Sinn (nicht „Brutto pro Monat“). Für 2026 gilt: voller Zuschlag bis 19.761 €, Einschleifung bis 30.259 €.

7) Bekommen Pensionist:innen die SV-Rückerstattung automatisch?

Oft ja: Bei geringer Pension kann die Rückerstattung im Wege der antragslosen Arbeitnehmerveranlagung im 2. Halbjahr des Folgejahres erfolgen. Eine Ausgleichszulage kann gegengerechnet werden.

8) Was tun, wenn ein Guthaben am Steuerkonto steht, aber nichts am Konto ankommt?

Prüfe die Bankverbindung in FinanzOnline. Wenn nötig, kann ein Rückzahlungsantrag (FinanzOnline „Weitere Services/Rückzahlung“) gestellt werden.

9) Was ist der Unterschied zur Beitragsrückerstattung der ÖGK/SVS?

Die SV-Rückerstattung (Negativsteuer) kommt vom Finanzamt über den Steuerbescheid. Die Beitragsrückerstattung kommt vom SV-Träger (z. B. bei Mehrfachbeschäftigung und Überschreiten der Höchstbeitragsgrundlage).

10) Kann ich auch später noch einreichen, wenn ich antragslos veranlagt wurde?

Ja. Du kannst innerhalb der 5-Jahres-Frist eine eigene Erklärung abgeben und zusätzliche Absetzbeträge/Werbungskosten geltend machen; die antragslose Veranlagung wird dann entsprechend ersetzt/aufgehoben.

Quellen und Informationen

• Republik Österreich – Parlament. (2025). Regierungsvorlage: Bundesgesetz, mit dem das Einkommensteuergesetz 1988 u. a. geändert werden (Inflationsanpassung 2026; Beträge u. a. 496 €, 750 €, 804 €, 723 €). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.parlament.gv.at/dokument/XXVIII/I/68/fname_1684709.pdf
• Republik Österreich – RIS (Bundeskanzleramt). (2025). Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) § 33 (SV-Rückerstattung/SV-Bonus – gesetzliche Systematik). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.ris.bka.gv.at/ (Suchpfad: Bundesrecht konsolidiert → EStG 1988 → § 33)
• Bundesministerium für Finanzen. (2025). Antragslose Arbeitnehmerveranlagung – einfach automatisch (Zeitpunkt & Auszahlung ca. 5–6 Wochen nach Infoschreiben). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.bmf.gv.at/themen/steuern/arbeitnehmerveranlagung/verfahren-arbeitnehmerinnenveranlagung/antragslose-arbeitnehmerinnenveranlagung.html
• oesterreich.gv.at. (2025). Antragslose Arbeitnehmerveranlagung („automatischer Steuerausgleich“); Hinweis zu Pensionist:innen/Ausgleichszulage. Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.oesterreich.gv.at/de/themen/arbeit_beruf_und_pension/arbeitnehmerveranlagung/Seite.340002
• Arbeitsmarktservice Österreich. (o. J.). Arbeitnehmer_innenveranlagung (Lohnsteuerausgleich) – Fristen/6 Monate Bearbeitungszeit (Grundsatz). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.ams.at/arbeitsuchende/topicliste/arbeitnehmerveranlagung
• oesterreich.gv.at. (2025). Arbeitnehmerveranlagung – Antrag – L1 (Formularsuche, Online/PDF). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.oesterreich.gv.at/formsearch/form/47
• Bundesministerium für Finanzen. (2025). Formulare Steuern & Zoll (Formularportal, u. a. L1/L1k/L1i/L1d). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.bmf.gv.at/formulare
• oesterreich.gv.at. (2025). Rückzahlungsantrag (Guthaben am Abgabenkonto; Rückzahlung via FinanzOnline möglich). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.oesterreich.gv.at/de/lexicon/R/Seite.991608
• Österreichische Gesundheitskasse. (o. J.). Mehrfache Beschäftigung – Beitragsrückerstattung (zu viel bezahlte Beiträge; automatische Rückerstattung seit 01.01.2020 für Beitragsjahr ab 2019). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.gesundheitskasse.at/cdscontent/?contentid=10007.870436
• Sozialversicherung der Selbständigen. (2022). Gutschrift von Krankenversicherungsbeiträgen (Entlastungsmaßnahme für SVS-Versicherte; Abgrenzung zur Negativsteuer). Abgerufen am 30.12.2025 von https://www.svs.at/cdscontent/?contentid=10007.886684

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